Rok 2025 przynosi szereg istotnych zmian w polskim systemie podatkowym. Jako przedsiębiorca, powinieneś być świadomy tych modyfikacji, aby prawidłowo prowadzić swoją działalność i uniknąć niepotrzebnych kar.
Zmiany w podatku VAT
Jedną z kluczowych zmian jest rozszerzenie systemu podzielonej płatności (split payment). Od stycznia 2025 roku, więcej kategorii towarów i usług podlega obligatoryjnemu mechanizmowi split payment. Przedsiębiorcy muszą zwrócić szczególną uwagę na prawidłowe oznaczanie faktur.
Dodatkowo, wprowadzono nowe procedury związane z odliczaniem VAT od samochodów osobowych. Limity odliczeń zostały zaktualizowane, co może wpłynąć na optymalizację kosztów w firmach wykorzystujących flotę pojazdów.
Modyfikacje w podatku dochodowym
W obszarze CIT wprowadzono zmiany dotyczące możliwości rozliczania strat z lat poprzednich. Nowe przepisy pozwalają na bardziej elastyczne zarządzanie stratą podatkową, co może przynieść korzyści szczególnie dla firm w fazie wzrostu.
Dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą (PIT) podwyższono próg przychodów uprawniających do stosowania podatku liniowego. To dobra wiadomość dla wielu przedsiębiorców, którzy mogą teraz skorzystać z korzystniejszej formy opodatkowania.
Nowe ulgi podatkowe
- Ulga na robotyzację - zwiększone limity odliczeń dla inwestycji w automatyzację
- Rozszerzona ulga B+R - nowe kategorie kosztów kwalifikowanych
- Ulga na złe długi - uproszczone procedury rozliczania
- Ulga termomodernizacyjna - wyższe limity dla inwestycji ekologicznych
Obowiązki sprawozdawcze
Zmieniły się również wymogi dotyczące raportowania. System STIR został rozszerzony o nowe kategorie transakcji, a terminy składania deklaracji zostały ujednolicone. Przedsiębiorcy muszą zadbać o aktualizację swoich systemów księgowych, aby sprostać nowym wymaganiom.
Wprowadzono również uproszczenia w zakresie sprawozdawczości dla małych firm. Podmioty spełniające określone kryteria mogą skorzystać z uproszczonych formularzy i rzadszej częstotliwości raportowania.
Jak się przygotować?
Kluczowe jest przeprowadzenie przeglądu procedur księgowych w Twojej firmie. Zalecamy:
- Konsultację z księgowym w celu oceny wpływu zmian na Twoją firmę
- Aktualizację oprogramowania księgowego do najnowszej wersji
- Przeszkolenie personelu odpowiedzialnego za księgowość
- Weryfikację dotychczasowych strategii optymalizacji podatkowej
- Przegląd zawartych umów pod kątem zgodności z nowymi przepisami
W Sganacontr jesteśmy na bieżąco ze wszystkimi zmianami i chętnie pomożemy Ci w dostosowaniu księgowości do nowych regulacji. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać profesjonalne wsparcie.