Prowadzenie firmy wiąże się z koniecznością dotrzymywania wielu terminów księgowych i podatkowych. Ich niedotrzymanie może skutkować karami finansowymi i problemami z urzędami. Przygotowaliśmy dla Ciebie kompletny przewodnik po najważniejszych terminach w 2025 roku.
Miesięczne terminy rozliczeń VAT
Dla większości przedsiębiorców VAT jest rozliczany miesięcznie. Deklaracje JPK_V7M należy przesłać do 25. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym. Oznacza to, że deklarację za styczeń 2025 musisz złożyć do 25 lutego 2025.
Jeśli Twoja firma kwalifikuje się do rozliczeń kwartalnych, terminy przypadają również na 25. dzień miesiąca następującego po zakończeniu kwartału. Pamiętaj, że spóźnienie w złożeniu deklaracji VAT może skutkować sankcją w wysokości od 300 do 500 zł.
Zaliczki na podatek dochodowy
Przedsiębiorcy płacący zaliczki miesięczne na PIT lub CIT muszą dokonywać wpłat do 20. dnia każdego miesiąca za miesiąc poprzedni. To kluczowy termin, który nie może być pominięty.
Harmonogram rozliczeń rocznych:
- 30 kwietnia 2025 - termin złożenia rocznego PIT-36, PIT-37 i innych deklaracji PIT
- 31 marca 2025 - termin złożenia zeznania CIT-8 dla podmiotów, których rok podatkowy pokrywa się z kalendarzowym
- 30 czerwca 2025 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego za 2024 rok przez zgromadzenie wspólników/akcjonariuszy
- 31 lipca 2025 - złożenie sprawozdania finansowego w KRS
ZUS - składki i raportowanie
Składki ZUS za dany miesiąc należy opłacić do 20. dnia następnego miesiąca. Jednocześnie trzeba przekazać dokumenty rozliczeniowe:
- ZUS DRA - do 20. dnia następnego miesiąca
- ZUS RCA - do 20. dnia następnego miesiąca
- ZUS RSA - do 20. dnia następnego miesiąca
Od 2025 roku wszystkie dokumenty ZUS muszą być przesyłane wyłącznie elektronicznie przez Platformę Usług Elektronicznych (PUE ZUS).
Kluczowe terminy w pierwszym półroczu 2025
Styczeń 2025
- 20 stycznia - zaliczka PIT/CIT za grudzień 2024
- 20 stycznia - składki ZUS za grudzień 2024
- 25 stycznia - JPK_V7M za grudzień 2024
- 31 stycznia - JPK_V7K za IV kwartał 2024 (dla rozliczających kwartalnie)
- 31 stycznia - informacje PIT-11 dla pracowników za 2024 rok
Luty 2025
- 20 lutego - zaliczka PIT/CIT za styczeń
- 20 lutego - składki ZUS za styczeń
- 25 lutego - JPK_V7M za styczeń
- 28 lutego - PIT-4R, PIT-8AR oraz inne deklaracje roczne do US
Marzec - Kwiecień 2025
- 31 marca - CIT-8 (dla roku podatkowego = rok kalendarzowy)
- 30 kwietnia - PIT-36, PIT-37 i inne deklaracje PIT za 2024 rok
Jak nie zapominać o terminach?
Systematyczność jest kluczem do sukcesu w księgowości. Oto kilka sprawdzonych metod:
- Kalendarz księgowy - utrzymuj elektroniczny kalendarz z wszystkimi terminami i włącz powiadomienia z wyprzedzeniem
- Współpraca z biurem rachunkowym - profesjonalne biuro, takie jak Sganacontr, zadba o wszystkie terminy za Ciebie
- Automatyzacja - wykorzystaj oprogramowanie księgowe z funkcją przypomnień
- Checklista miesięczna - stwórz listę kontrolną obowiązków na każdy miesiąc
Konsekwencje niedotrzymania terminów
Spóźnienie w złożeniu deklaracji lub wpłacie podatków wiąże się z konkretnymi sankcjami:
- Odsetki za zwłokę - obecnie wynoszą około 10% w skali roku
- Kary za nieterminowe złożenie JPK_V7M - od 300 do 500 zł
- Sankcje ZUS - dodatkowe opłaty i odsetki
- Utrata prawa do odliczeń i ulg podatkowych w niektórych przypadkach
W Sganacontr zapewniamy pełną obsługę terminową wszystkich obowiązków księgowych. Nasz zespół dba o to, aby żaden termin nie został pominięty, a Ty mogłeś spokojnie prowadzić swoją działalność.